【報稅攻略2026 】自願醫保扣稅全解構：計算實例、上限及報稅填寫教學

每逢稅季，如何合法慳稅是不少打工仔最關心的話題。而在眾多扣稅項目中，「自願醫保計劃」（VHIS）因兼具醫療保障與稅務優惠，成為近年最熱門的選擇。作為精明的納稅人，你需要清楚了解自願醫保扣稅的運作機制。本文將為你說明扣稅上限、合資格親屬定義，並透過真實自願醫保扣稅例子，教你運用自願醫保扣稅計算機的概念，準確計算潛在的慳稅金額。

想了解更多自願醫保知識？即睇👉【自願醫保2026】一篇掌握保障範圍、選擇貼士、扣稅攻略

自願醫保是什麼意思？為何能扣稅？

在談論扣稅前，不少人會問：自願醫保是什麼意思？

自願醫保計劃（VHIS）是由香港醫務衞生局推出的政策，旨在規範個人償款住院保險產品。所有認可產品必須符合衞生署的標準，例如保證續保至 100 歲、不設「終身保障限額」等。為了鼓勵市民使用私營醫療服務，減輕公營醫療負擔，政府根據《稅務條例》提供稅務誘因：只要你是自願醫保保單持有人，並為自己或指明親屬繳付保費，該年度的保費即可申請作「扣除總入息」之用。

自願醫保扣稅上限與資格詳解

自願醫保扣稅資格相當廣泛，但亦有明確的金額限制。了解這些數字，有助你更靈活地配置家庭保障。

1. 扣稅上限是多少？

每名受保人的自願醫保扣稅上限為每年 HK$8,000。

🔹注意：這是「可扣稅保費」的上限，而非直接減免 HK$8,000 稅款。

🔹人數無上限：你可為無限數量的合資格「指明親屬」投保，每人均享有 HK$8,000 的扣除額上限。

2. 誰是合資格的「指明親屬」？

你可以為以下自願醫保扣稅家人申請扣稅：

🔹自願醫保扣稅配偶：你的合法配偶。

🔹自願醫保扣稅子女：未滿 18 歲；或 18 至 25 歲並在全日制學校就讀；或身體/精神上無能力工作的子女。

🔹自願醫保扣稅父母 / 祖父母 / 外祖父母：未滿 55 歲但有資格申索傷殘津貼；或年滿 55 歲或以上。

🔹兄弟姊妹：未滿 18 歲；或 18 至 25 歲並在全日制學校就讀；或身體/精神上無能力工作。

🌟許多人會忽略自願醫保扣稅父母這一項。若你與兄弟姊妹分擔供養父母的責任，由於每張保單只能由一名持有人申請扣稅，建議預先協商由誰擔任保單持有人，以達致家庭稅務效益最大化。

自願醫保扣稅計算機：實際慳幾多？

很多人會問：自願醫保可以扣到幾多稅？ 這取決於你的稅率（最高可達 17%）及實際繳付的保費。由於每個人的收入不同，所屬的薪俸稅稅階亦會有差異，因此可扣稅金額會因應適用稅率而改變；例如稅率為 2% 的人士，每名受保人的最高扣稅額為 $8,000 × 2% = $160，而如果屬於最高一級稅階 17%，則每名受保人的扣稅上限會大幅提高至 $8,000 × 17% = $1,360。

要計算您實際省下多少稅，應使用以下公式：

實際節省稅款 = 自願醫保保費x 你的稅率

稅務扣減例子
例子 1： 若你投保一份自願醫保認可產品保單
 

例子2： 若你是保單持有人，您為自己及以下每位家庭成員各投保一份自願醫保認可產品保單，你有機會節省合共 HK$6,150 的稅款。

自上述例子可見，透過為家人投保，免稅額度大可幅增加。雖然市面上有不同的自願醫保扣稅計算機，但掌握上述原則，你已能自行評估大約的慳稅幅度。有關稅務扣減資格的詳情，請向稅務局查詢。

自願醫保扣稅點填？報稅表填寫教學

收到「綠色炸彈」（報稅表）時，自願醫保扣稅 如何填寫？ 其實步驟非常簡單，無論是網上報稅或填寫實體表格（BIR60）：

1. 收集文件：準備好保險公司發出的「年度保費結單」，上面會列明該課稅年度已繳付的合資格保費。

2. 在報稅表中，尋找「根據自願醫保計劃保單繳付的合資格保費」部分。

3. 填寫資料：

🔹自願醫保扣稅點填？你需要填寫每份保單的「食物及衞生局認可產品編號」或「保單編號」（視乎表格要求）。

🔹填入該年度為該名受保人實際繳付的保費金額（即使超過 $8,000，通常建議填寫實際金額，系統會自動設上限，或自行填寫 $8,000 上限，具體視乎稅務局最新指引）。

🔹保存單據：雖然報稅時毋須即時提交保費證明，但必須保留收據及結單為期 6 年，以備稅務局抽查。

延伸閱讀：跨境醫療與保障範圍

在考慮稅務優惠的同時，亦有不少客戶關注跨境保障，例如 香港人如何在內地買醫保？

雖然「內地醫保」通常指內地的社會醫療保險（社保），適合長期居住內地的港人參加。但對於經常往返兩地的香港居民，一份具備「大中華」或「全球」保障範圍的香港自願醫保可能更為靈活。

藍十字保險的自願醫保計劃，部分計劃提供內地醫療網絡，讓你在享有香港稅務扣除的同時，亦能從容面對不同地區的醫療需要。在選擇計劃時，除了考慮自願醫保扣稅，亦應一併評估受保地域及保障額是否符合你的生活方式。